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BilanzAnalyse

Formeln für die Bilanzanalyse.

Anteil der immateriellen Vermögensgegenstände am Eigenkapital

%$\frac{\text{Immaterielle~Vermoegensgegenstaende}}{\text{Eigenkapital}+\text{Ruecklagen}} * 100 = \%$%

Geldflussrechnung

=	liquide Mittel am Jahresende
	Geldfluss aus der laufenden Geschäftstätigkeit
+/-	Geldfluss aus der Investitionstätigkeit
+/-	Geldfluss aus der Finanzierungstätigkeit
=	Veränderung der liquiden Mittel in der Periode
+	liquide Mittel zu Jahresbeginn

Umsatz / Fremdkapital

%$\frac{\text{Umsatz}}{\text{Fremdkapital}}$%

Gesamtkapitalrentabilität

=	Gesamtkapitalrentabilität
	Jahresüberschuss vor Steuer
+	(FK-) Zinsen u.ä. Aufwendungen
=	Zwischensumme
/	durchschnittlich eingesetztes bereinigtes Gesamtkapital (= %$\frac{\text{GK~Periode~1}+\text{GK~Periode~2}}{2}$%)

Umsatzrentabilität

%$\frac{\text{Betriebsergebnis}}{\text{Umsatzerloese}} * 100 = \%$%

Return On Investment

=	Umsatzrentabilität
	Jahresüberschuss vor Steuern und Zinsen
/	Umsatzerlöse

=	Umschlagshäufigkeit
	Umsatzerlöse
/	Durchschnittlich eingesetztes bereinigtes Gesamtkapital

%$\text{ROI} = \text{Umsatzrentabilitaet} * \text{Umschlagshaeufigkeit}$%

Working Capital

=	Working Capital
	Umlaufvermögen (ohne langfristig gebundenes UV inkl. akt. Rechnungsabgrenzung)
-	kurzfristiges ber. Fremdkapital

Deckungsgrade

Grad 1 (Goldene Bilanzregel)

%$\frac{\text{bereinigtes~Eigenkapital}}{\text{Anlagevermoegen}} * 100 = \%$%

Grad 2 (Goldene Finanzierungsregel)

%$\frac{\text{bereinigtes~Eigenkapital}+\text{langfristiges~bereinigtes~Fremdkapital}}{\text{Anlagevermoegen}} * 100 = \%$%

Liquiditätskennzahlen

Grad 1 (Kassenliquidität)

%$\frac{\text{Kassa}+\text{Bankguthaben}+\text{Wertpapiere}}{\text{kurzfristiges bereinigtes Fremdkapital}} * 100 = \%$%

Grad 2 (Quick Ratio)

%$\frac{\text{Kassa}+\text{Bankguthaben}+\text{Wertpapiere}+\text{kurzfristige~Forderungen}}{\text{kurzfristiges bereinigtes Fremdkapital}} * 100 = \%$%

Betriebsleistung

=	Betriebsleistung
	Umsatzerlöse
+/-	Bestandsveränderungen
+	aktivierte Eigenleistungen
=	Gesamtleistung
+	sonstige betriebliche Erträge

Cash Flow

Praktikermethode

=	Cash Flow
	Jahresüberschuss / -fehlbetrag nach Steuern
+/-	Erhöhung/Verminderung von Rückstellungen
+/-	planmäßige Abschreibungen/Zuschreibungen

Leistungsrate

%$\frac{\text{Cash~Flow}}{\text{Betriebsleistung}} * 100 = \%$%

Eigenkapitalanteil/-quote

%$\frac{\text{bereinigtes~Eigenkapital}}{\text{bereinigtes~Gesamtkapital}} * 100 = \%$%

Schuldentilgungsdauer

%$\frac{\text{bereinigtes~Fremdkapital}}{\text{Cash~Flow}} = \mathrm{Zeit}$%